区现代服务业发展局财务管理制度

为规范财务行为及管理，严密财务手续，加强会计基础工作，确保财会工作有序进行，根据上级有关要求，按照“严格执行国家有关法律、法规和财务规章制度，厉行节约、勤俭办事”的原则，结合本单位实际情况，制定本制度。

一、财务制度

1、局财务管理的主要任务是：合理安排预算，如实反映收支状况、努力节约支出、健全财务管理制度，提高资金使用效益。

2、实行“统一领导、集中管理”的财务管理体制，单位的财务活动在上级财务部门的指导下，由分管副局长负责，由单位财务人员统一管理。

二、报销制度

1、落实财务管理负责制，实行权责结合的审批签报。所有经费开支（每张单据）均由分管副局长签字报销。

2、各类报销凭证内容要真实、详尽，要有经办人、证明人、分管副局长签字，方能报销。 

3、考勤、夜班等其它费用要严格按照国家有关规定执行，由财务人员造册，分管副局长签字方能报销。 

三、借款制度

1、因工作需要借公款必须经分管副局长签字后才能借款。

2、借款人应按规定如实填写“借款单”，不可代笔。借款单实行一人一单，不能在同一借款单上签注两人或两人以上姓名。借款单经分管副局长审批签字，并经财务人员审核后再付款。

3、所有借款一律实行“谁借谁还”原则。属于差旅费或零星购物的现金借款，应于出差回单位或办妥验收手续一周内办理报销手续。

4、借款实行“前帐不清，后帐不借”的原则，财务部门应对此严格把关。对逾期借款不还者，财务部门有权从其工资中扣回。特殊情况，需经分管副局长审批签明“同意续借”，财务部方能办理。

四、购物制度

1、单位购买物品前须请示分管副局长、金额较大的要请示局长同意，书面写明申请（含预算）。

2、单位购买物品时应认真了解商品质量是否可靠，价格是否合理，购买物品取得的合法发票必须填写以下内容：发票的名称、填制发票的日期、填制发票单位名称或填制人姓名、接受发票单位名称、经济业务内容（数量、单价和金额）等。

3、单位购买物品后持有效发票向财务报销时，其报销单据必须有经手人签名、实物验收人的验收证明与签名、分管副局长签字。属于固定资产的，还须办妥财产登记手续和领用手续。

五、出差制度

按有关制度执行。

六、现金和转账结算制度

1、严格遵守国家关于现金管理的各项规定，建立健全内部控制制度。

2、一次性支付市内同一单位的款项在1000元以上（含1000元）的，应办理转账结算。

七、其他要求

1．经上级有关部门批准的经济业务，应当将批准文件作为原始凭证附件。如果批准文件需要单独归档的，应当在凭证上注明文件的批准机关名称、日期和文号。

2．会计凭证不得外借，其他单位如因特殊原因需要使用会计凭证时，经单位负责人批准，可以复制。向外单位提供的会计凭证复制件，应当在专设的登记簿上登记，并由提供人员和收取人员共同签章。

3.任何化整为零（即发生大额费用化成小额开票）的行为，视为舞弊行为，一经发现，严查处理。